Faktúru pre firemného odberateľa na Slovensku môžete vyplniť priamo v portáli — bez účtovného systému a bez XML. Portál z nej zostaví e-faktúru, skontroluje ju a doručí cez sieť Peppol.
Kto môže vystavovať
Faktúry vystavuje rola Admin a Operátor. Rola Čitateľ vystavené faktúry vidí, ale novú nezaloží. Fakturačný profil a číselné rady mení len Admin.
Fakturačný profil
Pred prvou faktúrou treba vyplniť Nastavenia → Fakturačný profil. Údaje z neho sa predvyplnia do každej faktúry:
- Dodávateľ — obchodné meno, IČO, DIČ, sídlo a Peppol ID. Berú sa z profilu firmy a menia sa tam, nie vo fakturačnom profile.
- Režim DPH — platiteľ alebo neplatiteľ DPH.
- Zápis v registri — text o zápise v obchodnom alebo živnostenskom registri, ktorý sa vytlačí na faktúru.
- Platby — IBAN, SWIFT (BIC) a predvolená splatnosť (0 až 120 dní).
- Kontakt vystavujúceho — meno, e-mail a telefón.
- Číselné rady — zvlášť pre faktúry a pre dobropisy.
Kým v profile niečo chýba, portál namiesto formulára faktúry ukáže, čo treba doplniť. Faktúru nevystavíte bez zápisu v registri, IBAN, DIČ, Peppol ID, úplnej adresy sídla a číselných radov.
Platiteľ DPH musí mať na faktúre IČ DPH. To do profilu nezadávate — berie sa z údajov organizácie, kde ho overujeme v systéme VIES. Kým ho organizácia overené nemá, platiteľ faktúru nevystaví. Neplatiteľ DPH vystavuje faktúry bez DPH a musí mať v profile firmy vyplnené IČO — na faktúre ho identifikuje práve IČO.
Režim podľa § 7a si v profile zatiaľ zvoliť nedá.
Číselné rady
Formát čísla je maska: RRRR je rok, RR dvojmiestny rok a # poradové
číslo — počet znakov # určuje počet číslic. Predvolený formát faktúr je
RRRR###### (napríklad 2026000001), dobropisov DRRRR#### (napríklad
D20260001). Každý rad sa v novom roku čísluje znova od 1, preto musí maska
obsahovať rok. Pri rade vidíte aj najbližšie číslo, ktoré dostane ďalší
doklad.
Číslo sa prideľuje až pri odoslaní, nie pri založení konceptu. Koncept, ktorý nikdy neodíde, číslo nespotrebuje. Číslo odoslaného dokladu ostáva obsadené, aj keď doklad sieť neskôr zamietne.
Nová faktúra
Tlačidlo + Nová faktúra otvorí formulár.
Odberateľ. Zadajte IČO a zvoľte Vyhľadať. Portál doplní obchodné meno, DIČ, IČ DPH a adresu zo zoznamov Finančnej správy SR a z Registra právnických osôb. Ak je pod jedným IČO viac subjektov (organizačné zložky), vyberiete ten, ktorému faktúru vystavujete. Keď firmu nenájde, údaje vyplníte ručne. Peppol ID odberateľa netreba poznať — bez neho sa odvodí z jeho DIČ.
Hlavička. Povinný je dátum dodania. Splatnosť a IBAN sa predvyplnia z profilu. Referencia odberateľa a číslo objednávky sú nepovinné — ak nevyplníte ani jedno, do referencie sa pri odoslaní vloží číslo faktúry (sieť Peppol jedno z nich vyžaduje). Číslo faktúry, dátum vystavenia a variabilný symbol sa doplnia pri odoslaní.
Položky. Každá položka má názov, množstvo, mernú jednotku (ks, hod, deň, mesiac, kg, t, m, m², m³, l, km, súprava), cenu bez DPH a sadzbu DPH 23 %, 19 % alebo 5 %. Sadzba sa overuje k dátumu dodania. Na riadku môžete dať zľavu v eurách, najviac do výšky sumy položky. Neplatiteľ DPH sadzbu nevyberá, položky sú bez DPH.
Súhrn. Základ, DPH podľa sadzieb a sumu na úhradu počíta server, nie prehliadač, takže súhrn sedí s faktúrou, ktorá odíde.
Rozpracovanú faktúru uložíte tlačidlom Uložiť koncept. Koncepty nájdete v sekcii Faktúry v pohľade Vystavené v portáli, odkiaľ ich znova otvoríte.
Vystaviť a odoslať
Tlačidlo Vystaviť a odoslať koncept uloží a ukáže potvrdenie: odberateľa, sumu na úhradu, predbežné číslo a spôsob doručenia. Až po potvrdení portál:
- faktúru skontroluje podľa pravidiel siete Peppol a Finančnej správy,
- pridelí jej číslo z radu a dátum vystavenia (deň odoslania),
- variabilný symbol nastaví na číslo faktúry,
- doručí ju odberateľovi cez sieť Peppol.
Odoslanie čerpá kredit rovnako ako každá iná odoslaná faktúra — viď Kredit a fakturácia.
Kontrola pred odoslaním. Ak faktúra neprejde kontrolou, neodíde a portál ukáže nálezy na opravu. Číslo sa v tom prípade nepridelí ani nespotrebuje a koncept ostane uložený.
Nedostatok kreditu. Keď odoslanie zastaví kredit alebo pozastavené predplatné, stačí kredit dobiť a vystaviť faktúru znova — číslo ostane rovnaké.
Odberateľ mimo siete Peppol. Ak odberateľ v sieti Peppol nie je, faktúru mu zatiaľ doručiť nevieme a portál to pri odoslaní povie. Pošlite mu ju iným spôsobom alebo ho požiadajte o registráciu. Faktúru neplatiteľa DPH mimo siete Peppol nedoručíme ani neskôr, lebo k nej nevzniká hlásenie pre Finančnú správu.
Vystavená faktúra je v zozname faktúr so štítkom Vystavené v portáli. Jej stav a doručenie sledujete rovnako ako pri každej inej faktúre — viď Faktúry.
Vystaviť podobnú
Pri faktúre vystavenej v portáli nájdete v detaile aj v menu riadku akciu Vystaviť podobnú. Vytvorí nový koncept s rovnakým odberateľom a položkami. Bez čísla, variabilného symbolu a čísla objednávky, s dnešným dátumom dodania a splatnosťou podľa profilu. Pôvodná faktúra sa nemení.
Pri faktúre nahratej ako XML a pri dobropise táto akcia nie je.
Dobropis
Chybu v odoslanej faktúre opravíte dobropisom. Pri faktúre vystavenej v portáli nájdete v detaile aj v menu riadku akciu Vystaviť dobropis. Otvorí formulár dobropisu s položkami, odberateľom a dátumom dodania pôvodnej faktúry. Nad formulárom vidíte, ku ktorej faktúre dobropis je a koľko z nej ešte možno dobropisovať.
- Úplný dobropis vráti celú faktúru — položky sú tie isté a nedajú sa meniť.
- Čiastočný dobropis opravuje len časť — upravte množstvá alebo ceny položiek, ktoré opravujete.
Dobropis ide vždy tomu istému odberateľovi ako pôvodná faktúra a nežiada úhradu. Dôvod opravy je povinný. Dobropis dostane číslo z radu dobropisov až pri odoslaní, rovnako ako faktúra.
Dobropisy k jednej faktúre spolu nesmú prekročiť jej sumu, a to v žiadnej sadzbe DPH. Ak by ju prekročili, portál dobropis neodošle a číslo sa nepridelí. Zrušené a zamietnuté dobropisy sa do tejto sumy nerátajú.
Dobropis nejde vystaviť k faktúre, ktorá ešte nebola doručená (alebo sa nedoručila), k inému dobropisu, k prijatej faktúre ani k faktúre nahratej ako XML.
Čo modul zatiaľ nerobí
- faktúry pre spotrebiteľov (B2C),
- faktúry odberateľom v zahraničí,
- prenesenie daňovej povinnosti (napríklad stavebné práce medzi platiteľmi DPH),
- režim registrácie podľa § 7a,
- doručenie faktúry e-mailom,
- evidenciu úhrad.